Skip to Content
Кто такие налоговые агенты по подоходному налогу в Беларуси
Главная Блог Кто такие налоговые агенты по подоходному налогу в Беларуси
19 апреля   John Doe  
Налоговые агенты в Беларуси

Кто такие налоговые агенты по подоходному налогу в Беларуси

В Беларуси налоговые агенты, ответственные за уплату подоходного налога, занимают важное место среди налогоплательщиков, которым необходимо соблюдать налоговое законодательство. В…

Article navigation

В Беларуси налоговые агенты, ответственные за уплату подоходного налога, занимают важное место среди налогоплательщиков, которым необходимо соблюдать налоговое законодательство. В этой статье мы рассмотрим почему важно понимать роль налоговых агентов по подоходному налогу в Беларуси, а также с их основными задачами.

Почему важно понимать роль налоговых агентов

Для иностранных инвесторов и других компаний, которые выплачивают в Беларуси доходы физическим лицам, крайне важно ознакомиться с функциями налоговых агентов по подоходному налогу в Беларуси, поскольку их роль в соблюдении налогового законодательства и в правильной уплате налогов неоспорима. Благодаря знанию об их деятельности можно эффективнее структурировать свои инвестиции и бизнес-процессы, сократив вероятность налоговых рисков и нежелательных последствий.

Имеется возможность передать расчет подоходного налога на аутсорсинг к квалифицированному бухгалтеру, специализирующемуся в данной области. Этот специалист окажет профессиональную консультацию и помощь в определении и уплате налогов, что в итоге позволит сэкономить время и ресурсы инвестора. 

Понимание функций и значимости налоговых агентов также поможет иностранным инвесторам следовать местному законодательству и минимизировать налоговые обязательства.

Итак, осведомленность о работе налоговых агентов по подоходному налогу в Беларуси является ключевым элементом успешного и безопасного инвестирования для иностранных инвесторов.

Бухгалтерия

Мы можем взять на себя все проблемы, связанные с EOR, расчетом зарплаты и кадровым консалтингом.

Кто относится к налоговым агентам по подоходному налогу

Налоговые агенты по подоходному налогу в Беларуси — это юридические лица и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют выплаты доходов физическим лицам. В перечень налоговых агентов в Беларуси включены следующие категории:

  • Юридические лица, зарегистрированные на территории Беларуси.
  • Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в Беларуси.
  • Нотариусы, действующие в Беларуси.
  • Представительства иностранных компаний и иностранные компании с постоянным представительством на территории Беларуси.
  • Нотариальные палаты.
  • Банки, которые удерживают подоходный налог, когда выплачивают доходы по банковским вкладам физическим лицам.

Обязанности налоговых агентов

Обязанности налоговых агентов включают в себя следующие действия:

  • Расчет подоходного налога;
  • Удержание этого налога из доходов физических лиц;
  • Перечисление подоходного налога в бюджет.

Кроме подоходного налога, налоговые агенты также обычно выполняют расчет, удержание и перечисление в бюджет обязательных страховых взносов на пенсионное страхование.

Эти обязанности возникают у налоговых агентов при выплате доходов физическим лицам, независимо от их резидентства: работникам, подрядчикам, продавцам имущества, акционерам, победителям рекламных игр и другим лицам.

Какие права есть у налоговых агентов

Налоговым агентам предоставлены следующие права:

  • Запрашивать разъяснения по вопросам налогообложения у налоговых и других государственных органов.
  • Представлять интересы компании перед налоговыми органами, включая возможность выступать через уполномоченного представителя.
  • Объяснять ситуацию при проведении налоговой проверки.
  • Кроме того, налоговые агенты имеют и ряд других прав, связанных с их деятельностью и взаимодействием с налоговыми органами.
налоговые агенты по подоходному налогу в Беларуси

Администрирование подоходного налога налоговыми агентами

Расчет, удержание и перечисление подоходного налога налоговыми агентами осуществляется поэтапно.

Этап 1. Определение налоговой базы для расчета налога

Налоговая база представляет собой сумму дохода физического лица, с которой необходимо провести удержание подоходного налога. Обычно налоговую базу определяют ежемесячно.

Для определения налоговой базы необходимо вычесть сумму вычетов из дохода физического лица. Вычеты представляют собой суммы, освобожденные от налогообложения. В Беларуси установлены различные типы вычетов:

  • Стандартные.
  • Социальные.
  • Имущественные.
  • Профессиональные.

В некоторых случаях физическому лицу необходимо предоставить документы, подтверждающие право на вычеты. Для каждого вычета требуются определенные документы. Вы можете делегировать процесс расчета и удержания подоходного налога нашей компании.

Этап 2. Расчет подоходного налога

Для определения суммы подоходного налога необходимо умножить налоговую базу на ставку подоходного налога. Общая ставка подоходного налога в Беларуси составляет 13%. В некоторых случаях могут применяться ставки 10%, 9%, 6%, 4%. Чтобы определиться с выбором ставки и провести расчет, рекомендуется получить консультацию у бухгалтера.

Этап 3. Удержание подоходного налога

Подоходный налог удерживается при выплате доходов физическому лицу в момент фактической выплаты.

Если доходы выплачиваются физическому лицу несколько раз в течение месяца, то подоходный налог не удерживается при выплате доходов за первую половину месяца. В таких случаях налог удерживается с доходов физического лица за весь месяц при последующей выплате. Это правило не распространяется на выплату отпускных работнику — с таких доходов подоходный налог удерживается непосредственно при выплате.

Этап 4. Оплата подоходного налога

Обычно налог должен быть уплачен не позднее дня выплаты дохода физическому лицу. В некоторых случаях предусмотрены иные сроки уплаты налога, по которым можно получить консультацию у бухгалтера.

Передача информации о доходах, выплаченных налоговым агентом, в налоговые органы

Информацию о доходах и примененных налоговых льготах по подоходному налогу налоговые агенты должны ежегодно передавать в налоговые органы. Существуют исключения из этого правила, подробности которых можно уточнить у бухгалтера.

Информация должна быть передана до 1 апреля следующего года после отчетного календарного года и представлена в электронном виде с использованием специальной формы.

Когда подоходный налог не нужно рассчитывать

В некоторых случаях при выплате доходов физическим лицам налоговому агенту не требуется рассчитывать и уплачивать подоходный налог в бюджет. Вот несколько примеров таких случаев:

1. Когда физические лица, получающие доход, самостоятельно уплачивают налоги как индивидуальные предприниматели. Речь идет о доходах, связанных с предпринимательской деятельностью физических лиц. Для определения статуса индивидуального предпринимателя обычно требуется предоставить копию свидетельства о государственной регистрации. Данные из этого свидетельства обычно указывают в договорах, заключаемых с индивидуальными предпринимателями. Речь идет о доходах, связанных с предпринимательской деятельностью физических лиц. В случае с иностранными предпринимателями более сложно — обычно налог в размере 13% удерживается с выплат, получаемых ими в Беларуси. Однако международные соглашения могут предусматривать другие способы налогообложения.

2. Когда компания приобретает у физического лица:

  • Незавершенное строение на земельном участке, предназначенном под строительство жилого дома, жилой дом, квартиру, гараж, автостоянку или долю в праве собственности на такое имущество.
  • Автомобиль весом не более 3500 кг.

3. Когда доходы, выплачиваемые физическому лицу, не облагаются налогом в соответствии с белорусским законодательством. Подробный список таких доходов можно уточнить на консультации у бухгалтера.

Об авторе

John Doe

Генеральный директор и соучредитель ND Labs

Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipisicing elit, sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua. Duis aute irure dolor in reprehenderit in voluptate velit esse cillum dolore eu.



Наш Блог

Последние новости в нашем блоге

Показатели производительности труда

Производительность труда и экономика организации

19 июля John Doe

Производительность труда является важнейшим показателем для предприятий, стремящихся к достижению высокой эффективности и росту. Понимание того, как рассчитать производительность и…

Читать больше
IT recruiting for startups in Minsk

IT рекрутинг для стартапов в Беларуси

12 июля John Doe

В современном мире технологическое развитие играет ключевую роль для успешного развития бизнеса. В связи с этим все больше стартапов в…

Читать больше
EOR-услуги Минск

Быстрый вход на рынок Беларуси через EOR-услуги

24 июня John Doe

В современных условиях быстро меняющихся рыночных требований многие компании стремятся минимизировать временные и финансовые затраты при вхождении на рынки новых…

Читать больше

Контакты

Мы открыты для новых проектов

Позвоните нам
+61 383 767 284
Адрес
245 Quigley Blvd, Ste K
Email
info@recruiting.by

    Все поля необходимы для заполнения